Simulateur d'Économie d'Impôt 2026

Découvrez votre tranche marginale d'imposition et calculez votre économie d'impôt potentielle avec le PER, le Pinel ou les FCPI/FIP.

Calculez votre économie d'impôt

Estimation selon le barème IR 2026. Résultat indicatif, non contractuel.

Comment réduire ses impôts légalement ?

La défiscalisation consiste à utiliser les dispositifs prévus par la loi pour réduire votre impôt sur le revenu. Le mécanisme le plus accessible est le Plan d'Épargne Retraite (PER) : les versements sont déductibles de votre revenu imposable, ce qui génère une économie immédiate proportionnelle à votre tranche marginale d'imposition (TMI). Par exemple, avec une TMI à 30 %, un versement de 5 000 € sur un PER vous fait économiser 1 500 € d'impôt. D'autres dispositifs existent : le Pinel pour l'investissement locatif (réduction d'impôt de 9 à 14 % du montant investi), les FCPI/FIP pour l'investissement dans les PME (réduction de 18 à 25 %), ou encore le Girardin industriel pour les investissements outre-mer. Chaque dispositif a ses propres plafonds et conditions. Le plafond global de défiscalisation est de 10 000 € par an (18 000 € avec Girardin/SOFICA).

Points clés à retenir

PER : déduction du revenu imposable

Le Plan d'Épargne Retraite permet de déduire vos versements de votre revenu imposable, dans la limite de 10 % de vos revenus (min 4 399 €, max 35 194 € en 2026). L'économie d'impôt est proportionnelle à votre TMI : plus votre tranche est élevée, plus l'avantage est important.

Plafond de 10 000 € de réduction d'impôt

Le plafonnement global des niches fiscales limite à 10 000 € par an le cumul des réductions et crédits d'impôt (hors PER, qui est une déduction). Ce plafond monte à 18 000 € pour certains investissements outre-mer (Girardin) et SOFICA.

TMI : le levier clé de l'optimisation

Votre Tranche Marginale d'Imposition détermine le taux appliqué au dernier euro gagné. Connaître sa TMI est essentiel : elle indique le rendement fiscal réel de chaque euro défiscalisé. À 30 % de TMI, 1 € déduit = 0,30 € d'économie.

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Questions fréquentes

Qu'est-ce que la tranche marginale d'imposition (TMI) ?

La TMI est le taux d'imposition appliqué à la dernière tranche de vos revenus. En France, le barème est progressif : 0 %, 11 %, 30 %, 41 % et 45 %. Votre TMI détermine l'économie réelle générée par chaque euro de déduction fiscale. Par exemple, si votre TMI est de 30 %, déduire 1 000 € de votre revenu imposable vous fait économiser 300 € d'impôt.

Quelle est la différence entre déduction et réduction d'impôt ?

Une déduction diminue votre revenu imposable (ex : versement PER) — l'économie dépend de votre TMI. Une réduction diminue directement le montant de votre impôt (ex : Pinel, dons aux associations). La déduction est plus avantageuse pour les TMI élevées, tandis que la réduction offre le même avantage quel que soit votre taux.

Le PER est-il intéressant pour tout le monde ?

Le PER est surtout intéressant si votre TMI est d'au moins 30 %. En dessous (TMI à 11 %), l'économie d'impôt à l'entrée est faible, et les sommes seront imposées à la sortie lors de la retraite. L'idéal est de verser quand votre TMI est élevée (vie active) et de récupérer quand elle est basse (retraite). Un CGP peut vous aider à déterminer si le PER est adapté à votre situation.

Peut-on cumuler plusieurs dispositifs de défiscalisation ?

Oui, vous pouvez cumuler plusieurs dispositifs, mais dans la limite du plafonnement global des niches fiscales (10 000 €/an pour les réductions d'impôt). Le PER n'est pas concerné par ce plafond car il s'agit d'une déduction (pas d'une réduction). Vous pouvez donc cumuler PER + Pinel + FCPI, par exemple, en respectant les plafonds de chaque dispositif.

Comment calculer son impôt sur le revenu ?

L'impôt est calculé en divisant le revenu net imposable par le nombre de parts fiscales (quotient familial), puis en appliquant le barème progressif à ce quotient. Le résultat est ensuite multiplié par le nombre de parts. Par exemple, un célibataire avec 40 000 € de revenu imposable : 0 % jusqu'à 11 294 €, puis 11 % de 11 294 € à 28 797 €, puis 30 % de 28 797 € à 40 000 €.